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Tipps zu Lohn + Rente, Steuer und Sozialabgaben

Steuerjahresausgleich, Berechnung von Steuern und Sozialabgaben
Hier findet ihr
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Rentenlexikon, Steuerrechner, ...
Wichtiger Hinweis vornewegh
Ich bin Lehrer und kein Steuerberater. Die folgenden Informationen stellen keine Rechtsberatung dar und können falsch - oder von neuen Regelungen überholt sein! Alles ohne Gewähr!

Lohnsteuer und Jahresausgleich Wie ein Lohnsteuerjahresausgleich prinzipiell funktioniert, lässt sich als Analogie mit einem Unternehmen erklären.
Der Lohnsteuerabzug erfolgt wie bei einer Einnahme-Überschuss-Rechnung. Man hat Einnahmen, im Gegenzug muss man Ausgaben tätigen, um diese Einnahmen erzielen zu können.
Versteuern muss man nur den "Gewinn", also die Einnahmen (Lohn) minus Ausgaben (Werbungskosten und Versicherungen).
Dazu gibt es sogenannte Sonderausgaben, welche die Einnahmen ebenfalls mindern (=von den Einnahmen abgesetzt werden können). Das sind Versicherungen, Spenden, Vorsorgekosten...
Seit 2016 kann man auch haushaltsnahe Dienstleitungen absetzen, diese sind jedoch mit einem Höchstbetrag gedeckelt - darunter fallen Lohnkosten von Handwerkerrechnungen.

Mieteinkünfte wiederum sind Einnahmen, für die man den Steueranteil an die Gemeinschaft entrichten muss. Urlaub und Essen sind Privatvergnügen, die für die Gemeinschaft uninteressant sind.

Was nun folgt ist keine Steuerberatung... ich berichte unverbindlich über eigene Erfahrungen... alles ohne Anspruch und Garantie auf Rechtssicherheit und Vollständigkeit ;-)

Sich die Mühe zu machen, klein-klein alle beruflich genutzten Materialien, Spiele, Bücher usw. aufzuschreiben kann man sich schenken, falls abzusehen ist, dass man (incl. der Fahrt/dem Weg zur Arbeit) unter Gesamtkosten von 1000 € bleibt. So hoch ist der Werbungskosten-Pauschbetrag, der sowieso bereits in die bezahlte Steuer eingerechnet ist. Damit man etwas zurück bekommt, gilt es also, diese Summe zu übertreffen.
Wer im Jahr (z.B. wegen Ausbildung) weniger als 8820 € verdient hat (brutto), bekommt die gesamte bezahlte Steuer zurück. Hier lohnt sich eine Lohnsteuererklärung auf jeden Fall. Da muss man nur den Kopfbogen ausfüllen und gut is.

Kilometerpauschale bekommt man als Arbeitnehmer unabhängig vom Transportmittel - ob Auto, Flugzeug, Fahrrad oder Beine ist egal. Beträgt die Entfernung zur Arbeit 3 km und rechnet man mit 230 Arbeitstagen, sind das schon mal 207 €. Dann kommt der Gewerkschaftsbeitrag dazu, Fachbücher, Fachzeitschriften, Bastel- und Schreibmaterial usw.
Es lohnt sich, in der Buchhandlung mal ein Steuerberatungsbuch / Steuertipps durchzublättern - das Buch kann man dann auch "absetzen", ebenso Kosten für einen beruflich bedingten Umzug.

Falls auf dem Weg zur Arbeit das Auto kaputt geht - oder ein Unfall passiert, sind auch das Werbungskosten.
Man darf sich allerdings nicht zu viel versprechen. Kommt man in der Auflistung auf 1050 €, mindert dies nur das "zu versteuernde Einkommen" um 50 €. Damit muss man 50 € weniger Einnahmen versteuern, macht bei einem Steuersatz von 20% gerade mal 10 € Erstattung. Dafür 5 Stunden hin zu sitzen und dann auch noch die Unterlagen zum Finanzamt zu fahren, gibt einen geringen Stundenlohn.
Wenn man jedoch weiß, dass die Pauschale überschritten wird, sammelt man jeden Beleg für einen Filzstift, weil man weiß, dass sich das Finanzamt an dem 1 €, den der kostet, mit 20 ct beteiligt ;-)

Die Finanzverwaltung bietet mit  Elster ein kostenloses Lohnsteuerprogramm an, das auch Hinweise enthält und mit dem die Steuererklärung online erfolgen kann.
Eigene Tabellen / Listen
:: 1.19  steuerordner_register_allgemein
Eine Vorlage zum Ausdruck von Einlegeblättern für den Steuerordner. Erstellt mit LibreOfficeDraw, dem freien Officeprogramm

:: 1.19  steuer_abschreibungen.xls
Eine Exceltabelle zur Erfassung der taggenauen Abschreibung von Anschaffungen. Arbeitsmittel, die mehr als 400 € kosten, müssen über drei Jahre abgeschrieben werden. Erschwerend kommt hinzu, dass im Jahr der Anschaffung nur die Tage ab Kaufdatum abgeschrieben werden dürfen - somit läuft die Abschreibung im vierten Jahr ebenfalls über einige Tage. Diese Tabelle soll bei der Berechnung helfen - ist jedoch noch "work in progress".Dabei . Achtung! Keine Gewähr - die Tabelle habe ich aus meinem Tabellensystem für die Steuererklärung herausgelöst und anonymisiert. Dabei können sich Fehler eingeschlichen haben.

:: 1.19  steuer_arbeitszimmer.xls
Eine Exceltabelle zur Berechnung der Arbeitszimmerkosten im Eigenheim. Wenn für das Arbeitszimmer bei der Anschaffung nicht in der steuerlichen Förderung berücksichtigt wurde, können die anteiligen Abschreibungskosten als Werbungskosten geltend gemacht werden. Achtung! Keine Gewähr - die Tabelle habe ich aus meinem Tabellensystem für die Steuererklärung herausgelöst und anonymisiert. Dabei können sich Fehler eingeschlichen haben.

:: 1.19  steuer_reisekosten.xls
Eine Exceltabelle zur Erfassung der Fahrkosten, Fortbildungs- und Reisekosten. . Achtung! Keine Gewähr - die Tabelle habe ich aus meinem Tabellensystem für die Steuererklärung herausgelöst und anonymisiert. Dabei können sich Fehler eingeschlichen haben.

:: 1.19  steuer_reisekosten2.xls
Eine weitere Exceltabelle zur Erfassung der der Fahrtkosten, Fortbildungs- und Reisekosten. Achtung! Keine Gewähr - die Tabelle habe ich aus meinem Tabellensystem für die Steuererklärung herausgelöst und anonymisiert. Dabei können sich Fehler eingeschlichen haben.

:: 1.19  steuer_sonderausgaben.xls
Eine Exceltabelle zur Erfassung der Sonderausgaben und Versicherungsbeiträge. Achtung! Keine Gewähr - die Tabelle habe ich aus meinem Tabellensystem für die Steuererklärung herausgelöst und anonymisiert. Dabei können sich Fehler eingeschlichen haben.

:: 1.19  steuer_werbungskosten.xls
Eine Exceltabelle zur Erfassung der Werbunskosten. Achtung! Keine Gewähr - die Tabelle habe ich aus meinem Tabellensystem für die Steuererklärung herausgelöst und anonymisiert. Dabei können sich Fehler eingeschlichen haben.
:: 2.18  bmas-Rente..
Das Rentenlexikon vom Bundesministerium für Arbeit und Soziales

:: 2.18  bmf-steuerrechner
Steuerberechner der Bundesfinanzverwaltung

:: 2.18  boeckler-tarifarchiv
Tariflöhne (Stand 2012) in 200 Berufen: Wer verdient was?

:: 2.18  boeckler-tarifarchiv...
Statistisches Taschenbuch Tarifpolitik 2013

:: 2.18  brutto-netto-rechner....
Berechnung von Lohnabzügen, (Brutto-Netto), Geldwerter Vorteil, Pendlerpauschale, Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld, Schonvermögen, Rente, Witwenrente, Grundsicherung, Bafög, Bafög-Rückzahlung, Stipendien-Datenbank

:: 2.18  deutsche-rentenversicherung....
Die Deutsche Rentenversicherung - Homepage der Bundesversicherungsanstalt

:: 1.19  elster-de
ELSTER - das kostenlose Lohnsteuerprogramm der Bundesfinanzverwaltung. Gut geeignet, um die Grundzüge der Steuerberechnung deutlich zu machen.

:: 2.18  focus-was-vom-gehalt-uebrig-bleibt....
Brutto-Netto-Rechner, Lohnsteuerberechnung mit Berücksichtigung des Beamtenstatus

:: 2.18  geldsparen-arbeitslosengeld-2
ALG II-Rechner. Wie hoch wäre die monatliche Unterstützung? 26-6-05

:: 2.18  jjahnke-steuern...
Steuerbelastung in verschiedenen Ländern Europas - gemessen am BIP

:: 2.18  n-heydorn-steuer....
Lohnsteuer-Rechner

:: 2.18  oeffentlicher-dienst....
Rechner für die Besoldung von Beamten (nach Bundesländern gegliedert)

:: 2.18  parmentier-steuer..
Website zum Erstellen von Lohnsteuertabellen

:: 2.18  spiegel-wirtschaft....
Brutto-Netto-Rechner des Spiegel: Was bleibt vom Lohn?

:: 2.18  steuerklassen-com-gehalt-frauen-im-beruf
Informationen über IT-Berufe - auch für Mädchen

:: 2.18  zelos.zeit-finanzkrise...
Seid umschlungen, Milliarden! Info-Grafik, die Renten, Pensionen, Rüstungsausgaben, Vermögen und andere Kosten zueinander in Beziehung setzt. Stand 2010. Sehenswert!

 

Lehrerbesoldung


 
Beihilfe / Gehaltstabellen
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:: 2.18  dbb-de-fileadmin-pdfs-themen-sieben_irrtuemer-pdf
Die sieben Irrtümer zur Beamtenpension: Fakten statt Vorurteile zur Beamtenversorgung

:: 2.18  beamtenbesoldung-besoldungstabellen
Besoldungstabellen für Beamte der Länder und des Bundes

:: 2.18  besoldung-baden-wuerttemberg-landesbeamtengesetz_baden_wuerttemberg
Beamtenrecht in Baden-Württemberg - alle Regelungen

:: 2.18  bildungsserver-Lehrer
Lehrerinfos am deutschen Bildungsserver, Infos zu Lehrereinstellung, Gewerkschaften und Verbänden, Online-Angebote usw

:: 2.18  die-beihilfe-rechtslage-laender
Beihilferegelungen, hier: Land Baden-Württemberg aber auch andere

:: 2.18  eacea.ec.europa-education-eurydice
Hintergrundinformationen zum europäischen Bildungswesen liefert EURYDICE. Bildungsstrukturen der europäischen Staaten, Lehrerarbeitszeiten und Präsenzzeiten im Ländervergleich

:: 2.18  gehalt
Besoldungsdienstalter-Berechnungsprogramm

:: 2.18  gew
GEW - Die Homepage der Bundes-GEW (Gewerkschaft Erziehung und Wissenschaft)

:: 2.18  gew-bw
Die Homepage der GEW Baden- Württemberg (Gewerkschaft Erziehung und Wissenschaft)

:: 2.18  gew.de.tarif.gehalt/
Gehaltstabellen Ost und West für Beamte und Angestellte

:: 2.18  km-bw-de-Startseite-Service-Schuladressdatenbank
Linkliste des Kumi zu Schulämtern und Regierungspräsidien, sowie anderen Einrichtungen der Kultusverwaltung

:: 2.18  kmk-Pflichtstunden_der_Lehrer
Deputate, Pflichtsunden der Lehrer im bundesweiten Vergleich 2008 (synoptische Übersicht,PDF)

:: 2.18  kvbw-de-1983915
Versorgungsrechner - Berechnung der Pensionsansprüche (Land Baden-Württemberg)

:: 2.18  lbv-landbw-de/-/besoldungstabellen-2018
Besoldungstabellen für Baden-Württemberg

:: 2.17  lbv-landbw-de-documents-20181-42059-102-pdf
Einstellungsangebot für Baden-Württemberg bekommen? Dann muss diese Checkliste abgearbeitet werden und die genannten Formulare ausfüllen, damit man auch Gehalt bekommt ;-)

:: 2.17  lbv.bwl-vordrucke-1212
Ba-Wü: Antrag auf Reisekosten bei außerunterrichtlichen Veranstaltungen (Land Baden-Württemberg)

:: 2.17  lbv.landbw-vordrucke
Formblätter und Vordrucke vom Landesamt für Besoldung und Versorgung Baden-Württemberg

:: 2.17  lbv-landbw-turnusma-ige-versorgungsauskunft
Online-Rechner zur Berechnung der VersorgungsanSprüche in Baden-Württemberg. für andere Länder: Mit der Suchmaschine (google usw.) nach "Versorgungsauskunft" suchen.

:: 2.18  landesrecht-bw-de-jportal-portal-portlets
Landesbesoldungsverordnung - Besoldungsgruppen in Baden-Württemberg - A-Reihe. Dort in der linken Randspalte auswählen. Es werden die Berufsgruppen genannt, die nach der jeweiligen Besoldungsgruppe besoldet werden.

:: 2.18  lehrerfreund-lehrer-gehaelter-europa-vergleich
Lehrergehälter in Europa im Vergleich

:: 2.17  nikswieweg-com-schule-behler
Vorschlag für eine (satirische) Gebührenordnung für Lehrerleistungen

:: 2.18  oeffentlichen-dienst
Derselbe Anbieter mit Besoldungstabellen für Angestellte der Länder und des Bundes

:: 2.18  oeffentlicher-dienst-lehrer
TV-L, Lehrer - Gehaltsrechner - Hinweis: diese Tabellen gelten nur für nicht verbeamtetes Lehrpersonal (Angestellte)!

:: 2.17  oeffentlicher-dienst-info-c-t/-rechner
Tarifverträge der öffentlichen Hand, der Länder, des Bundes und der kirchlichen Träger. Gehalt wird nach Eingabe der Steuerklasse, Kinderfreibeträge etc. berechnet.

:: 2.18  oeffentlicher-dienst-beamte
Gehaltsrechner - Beamte (nach Bundesländern)

:: 2.18  phv-bw
Infoblätter und Broschüren vom Philologenverband Ba-Wü

:: 2.18  spv-s-Jahrbuch-Update-Service
Update-Service zum GEW-Jahrbuch

:: 2.18  tresselt-besoldung
Gehaltstabelle
Bemerkungen zur Eingruppierung

:: 2.18  tresselt-de-muessen-lehrer-beamte-sein
Argumente, weshalb Lehrer Beamte sind
 

 
Vordrucke & Beihilfe der Länder
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:: 2.18  Beihilfe Bayern

:: 2.18  Beihilfe Berlin

:: 2.18  Beihilfe Brandenburg

:: 2.18  Beihilfe Bund

:: 2.18  Beihilfe Baden Württemberg

:: 2.18  Beihilfe Hamburg

:: 2.18  Beihilfe Hessen

:: 2.18  Beihilfe Rheinland Pfalz

:: 2.18  Beihilfe Mecklenburg Vorpommern

:: 2.18  Beihilfe Bremen

:: 2.18  Beihilfe Saarland

:: 2.18  Beihilfe Sachsen

:: 2.18  Beihilfe Schleswig Holtstein

:: 2.18  Beihilfe Thüringen
 

 

Nebentätigkeit / Nebentätigkeitsrecht

Grundlage für Baden- Württemberg sind die Paragrafen zu Nebentätigkeiten in §§ 60 bis 66 LBG
Zuständig für die Genehmigung / Versagung sind die Regierungspräsidien.
Nebentätigkeiten müssen auf dem Dienstweg angezeigt werden - auch genehmigungsfreie Tätigkeiten für künstlerische und schriftstellerische Tätigkeiten oder Sportleitertätigkeiten.
Auf Antrag des Beschäftigten hat der Personalrat ein Mitbestimmungsrecht (Landespersonalvertretungsgesetz (LPVG), § 75,3)

"Beamte haben bis spätestens zum 1. Juli eines Jahres ihrem Dienstvorgesetzten eine Aufstellung mit folgendem Inhalt vorzulegen:
1.eine Erklärung über die im vorausgegangenen Kalenderjahr ausgeübten genehmigungspflichtigen, anzeigepflichtigen und auf Verlangen des Dienstvorgesetzten übernommenen Nebentätigkeiten, die Angaben über Art, zeitliche Inanspruchnahme und Dauer der Nebentätigkeit, die Person des Auftrag- oder Arbeitgebers und die Höhe der Vergütung enthält;
2.eine Abrechnung über die dem Beamten zugeflossenen Vergütungen aus ablieferungspflichtigen Nebentätigkeiten im Sinne von § 64 Abs. 3 LBG, wenn keine Ausnahme von der Ablieferungspflicht nach § 6 besteht.

 
Linktipps / Verordnungen zum Nebentätigkeitsrecht
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:: 2.13  beamten-magazin-information-nebentaetigkeitsrecht
Nebentätigkeitsrecht im öffentlichen Dienst (Info vom DGB)

:: 2.18  km-bw.de-Startseite-Service-Lehrkraefte+und+Schulleitungen
Informationen und Formulare für Beamte im Land Baden-Württemberg, unter anderem zu Nebentätigkeit

:: 2.18  landesrecht-bw
Verordnung der Landesregierung über die Nebentätigkeit der Beamten und Richter(LNTVO) Landesnebentätigleitsverordnung Baden-Württemberg

:: 2.13  nebentaetigkeitsrecht-nebentaetigkeiten-von-tarifbeschaeftigten
Nebentätigkeiten von Angestellten (Tarifbeschäftigten)vom DBW (Deutschen Beamtenwirtschaftsring, einem Zusammenschluss verschiedener aus Selbsthilfeorganisationen entstandener Unternehmen in Zusammenarbeit mit dem DGB)

:: 2.14  recht.nrw-br_bes_text
Nebentätigkeitsrecht in NRW: Verordnung über die Nebentätigkeit der Beamten und Richter im Lande Nordrhein-Westfalen (Nebentätigkeitsverordnung - NtV)

:: 2.18  pr-hauptschule-Infoblatt_Nt
Informationsblatt der Bez.Reg.Düsseldorf zur Ausübung von Nebentätigkeiten durch angestellte Lehrkräfte nach TVdL (Stand 01. November 2006)

:: 2.13  verdi-bub.de/service/praxistipps...
Wann ist eine Nebentätigkeit zulässig? Wann nicht? (VERDI)

:: 2.13  de.wikipedia-Nebentätigkeit
Auch die 'allwissende Müllhalde' weiß Bescheid
 

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