Buchhaltung und Bestellabwicklung
Die Kunden, die per Mail bestellen, erhalten eine PDF-Vorabrechnung mit den Zahlungsinformationen. Booklooker, Ebay und Paypal erledigen dies vorab - sie bieten durch den Käuferschutz den Kunden auch die Sicherheit, dass die lieferung erfolgt.
Buchhaltung und Adressverwaltung funktioniert aus einer einzigen Exceldatei, daraus werden die Lieferscheine, Rechnungen und Quittungen gedruckt.
Gewerbeanmeldung, Kleinunternehmer-Regelung und Freiberuflichkeit
Solange man als Verleger nur die eigenen Bücher vertreibt, braucht es auch(eigentlich) keine Gewerbeanmeldung. Als freier Schriftsteller zählt man zu den freien Berufen wie Arzt, Architekt usw.
"Kleinunternehmer-Regelung" bedeutet: Man ist nicht umsatzsteuerpflichtig - darf jedoch den Abnehmern auch keine Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer) in Rechnung stellen.
Es gilt 2020: Im Vorjahr darf der Umsatz 22.000 Euro nicht überschritten haben und im laufenden Jahr (wie bisher) voraussichtlich nicht über 50.000 Euro liegen."(
Quelle)
Als Schriftsteller, der ausschließlich die eigenen Bücher vertreibt, ist man freiberuflich tätig und muss kein Gewerbe anmelden.
Sobald man jedoch sein Buch auch auf Amazon-Marketplace verkaufen will, verlangt Amazon die Kopie der Gewerbeanmeldung - so ist es mir ergangen.
Außerdem benötigt man für Amazon vom Finanzamt eine Bescheinigung nach §22f, Abs. 1 Satz 2 UStG. Damit ist man als Kleinunternehmer beim Finanzamt registriert.
Durch die Gewerbeanmeldung erhält man bald danach Post von der Berufsgenossenschaft, in der man dann beitragspflichtiges Zwangsmitglied wird.
Der Beitrag wird jedoch erst fällig, falls man über die Einnahmengrenze für Kleinunternehmer kommt.
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freelancermap-de-blog-firmenname-fuer-freiberufler-worauf-sollte-man-achten
Worauf muss man beim Firmennamen als Freiberufler achten?
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freelancermap-de-blog-freiberufliche-taetigkeit-anmelden-das-muessen-sie-beachten
Anmeldung der freiberuflichen Tätigkeit
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deutsche-handwerks-zeitung-wann-die-umsatzsteuerpflicht-greift
Wie funktioniert die "Kleinunternehmer-Regelung" mit Umsatzsteuer etc.?
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steuertipps-de-steuern-kleinunternehmerregelung
Hinweise zur Kleinunternehmerregelung der Akademischen Arbeitsgemeinschaft "Steuertipps"
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vgsd-de-awv-meldepflicht-beachten-bin-ich-davon-betroffen
Was bedeutet "MELDEPFLICHT BEACHTEN HOTLINE BUNDESBANK (0800) 1234-111" auf dem Kontoauszug?
Solang man nur das eigene Buch (die eigenen Bücher) verlegt, bleibt man freiberuflicher Kleinunternehmer und muss (eigentlich) kein Gewerbe anmelden.
Es liegt im Wesen der Schriftstellerei, dass das eigene Werk an die Öffentlichkeit soll. Dasselbe gilt für Künstler. Auch diese müssen kein Gewerbe anmelden, um ihre Bilder zu verkaufen.
Als Schriftsteller zählt man daher zur Gruppe der "Freien Berufe" wie Arzt, Architekt, Heilpraktiker, ... siehe
➜ de-wikipedia-org-Freier_Beruf_(Deutschland)
Buchhaltung
Steuertechnisch bin ich Kleinunternehmer. Daher genügt eine Einnahme-Überschuss-Rechnung (EÜR) für die Steuererklärung.
Als Kleinunternehmer weise ich keine Umsatzsteuer ("Mehrwertsteuer") auf der Rechnung aus und muss diese daher auch nicht ans Finanzamt abführen.. Hier verweise ich in meinen Rechnungen auf den "Kleinunternehmer-Paragrafen" 19,1 UStG.
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gesetze-im-internet-de-estg-18
Steuerliche Einstufung von Autoren in die "Freien Berufe" - nach §18 EStG
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autenrieths-de-tabellen-steuer-einnahme_ueberschussrechnung_leer_2-xlsx
Meine Buchhaltung in Form einer Tabellenkalkulation, die sich am Eingabeformular für die "EÜR" von "Elster" orientiert, könnt ihr hier herunterladen.
Diese Arbeitsmappe besteht aus 14 Teiltabellen, deren Summen in die erste Tabelle übernommen werden. Diese Tabelle orientiert sich an der Reihenfolge der Eingaben zur EÜR in Elster.
Achtung: Ich stelle diese Tabelle ohne Gewähr auf Richtigkeit und korrekte Berechnung kostenfrei zur Verfügung. Das ist meine persönliche Art, die Erklärung vorzubereiten.
Die Tabelle kann Fehler enthalten, sie enthält keinen Schreibschutz und kann auch unbeabsichtigt verändert werden. Ich stelle das als Anregung ins Netz, wie sowas aufgebaut sein kann und lehne jede Haftung ab.
Nutzung auf eigene Gefahr. Wer das nicht akzeptieren kann, lädt die Tabelle nicht runter.
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schwerd-info-steuerrecht-gewinnerzielungsabsicht-bei-autoren
Können Kosten (Verluste/Ausgaben während der Recherche für das Buchvorhaben) beim Finanzamt angegeben werden, bevor das Buch veröffentlicht wurde? Hier erklärt ein RA die Lage.
Als "normaler" Arbeitnehmer ist man nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet - durch das Kleingewerbe ändert sich das jedoch - damit MUSS man eine Jahressteuererklärung abgeben, die zusätzlich auch das Formular für EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung) beinhaltet.
Es rentiert sich, über das Jahr hinweg alle Ausgaben für Büromaterial und Fahrtkosten, Rechnungen für Druckkosten, Porto usw. zu notieren, versteuern muss man nämlich nur den Überschuss - den Gewinn.
Steuerfrei ist davon gar nichts - solange man nicht mit allen Einnahmen unter dem Grundfreibetrag bleibt. Der Gewinn kommt "on top" auf die Einnahmen und fließt mit allen Einnahmen in die Steuerberechnung ein.
Umsatzsteuernummer, EORI und "Rattenschwanz"
Es ist strittig, ob man durch den Betrieb eines Onlineshops gewerblich tätig wird. Ich habe mir jedoch - um auf der "sicheren Seite zu sein" - einen Gewerbeschein besorgt.
15 € Gebühren und gut is. Dachte ich. Kurz darauf kam die Mitteilung der IHK, dass ich nun Mitglied sei und somit bei ihnen beitragspflichtig.
Nach einem Telefongespräch mit der Sachbearbeiterin war die Beitragszahlung kein Thema mehr - da ich unter dem Mindestumsatz liege. Nun bin jedoch Mitglied der Handelskammer, da ich handle.
Kurz danach trudelte die Mitteilung der Berufsgenossenschaft ein, dass ich nun Zwangsmitglied sei und alle Gefahrenstellen, gefährliche Tätigkeiten,
Anzahl der Mitarbeiter, der Räume und der vorhandenen Toiletten melden müsse. Auch hier hat ein Telefongespräch und eine kurze 'Eidesstattliche Versicherung' das erledigt und ad acta gelegt.
Trotzdem interessant, welcher "Rattenschwanz" aus einem Internetklick folgt.
Seit 2022 ist die "Kleinunternehmerregelung" in der alten Form nicht mehr gültig. Nun MUSS man beim Finanzamt eine Umsatzsteuer-ID anfordern und auf den Rechnungen angeben. Ein Anruf beim Finanzamt hatte als Antrag für die Umsatzsteuernummer genügt - nachem ich dort eh' als Kleinunternehmer registriert war - Registrierungsbestätigung und Nummer wurden mir zugesandt.
Die Kleinunternehmerregelung bleibt insofern bestehen, dass man unterhalb des "Kleinunternehmerumsatzes" keine Umsatzsteuer erheben und abführen muss. Man darf diese jedoch auch nicht auf der Rechnung ausweisen. Eigentlich müsste ich vierteljährlich eine Umsatzsteuervoranmeldung erstellen. Solange ich als Kleinunternehmer jedoch keine Umsatzsteuer ausweise, bin ich durch das Finanzamt davon befreit.
Online-Verkaufsplattformen wie booklooker, Amazon usw. verlangen die Angabe der Umsatzsteuernummer. Amazon verlangt für "Marketplace" sogar die Vorlage eines Gewerbescheines - obwohl man als Freiberufler in Deutschland keinen benötigt (sic!).
2022 wurde ich vom Schweizer Buchzentrum darauf hingewiesen, dass ich meine Bücher nicht mehr direkt in die Schweiz senden soll, sondern an eine Logistikfirma in Rheinfelden.
Grund: Nachdem das Porto der Post für Büchersendungen ins Ausland exorbitant gestiegen ist, nutzen manche Buchhändler grenznahe Spediteure oder Kurierdienste.
Für das Schweizer Buchzentrum muss nun jedoch für den außereuropäischen Zollverkehr, auf der Rechnung eine EORI-Nummer des "In-Verkehr-Bringers" und eine Zollanmeldung für die Zollverwaltung vermerkt sein. Die EORI-Nummer kann man bei der Generalzolldirektion - Dienstort Dresden - Stammdatenmanagement per Mail beantragen:
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formulare-bfinv-de-action-invoke.do?id=0870a
EORI-Antrag bei der deutschen Zollverwaltung
